Момент признания расходов у ИП на УСН

Comments

• Доброго дня!
  

  Цитата: Ситуация такая: мы ИП на УСН (д-р).  В 2014 г. путем предоставления займа за нас рассчиталась организация за предоставленные услуги третьей организации. Когда можно учесть расходы ИП: в момент предоставления займа или в момент его погашения?

  Иными словами: ИП-Заёмщик получил займ путем перечисления Займодавцем причитающейся ИП по договору займа суммы за оказанные инд.предпринимателю услуги.
  
  Если всё так, то датой признания в расходах затрат на оплату услуг будет более поздняя из дат:
  - дата оплаты оказанных услуг;
  - дата оказания услуг.
• Добрый день!
  
  Все верно, как Вы написали. Услуги были оказаны еще 2013 г., поэтому примем в расход датой оплаты оказанных услуг (в момент предоставления займа).
  
  Спасибо большое!

Explore More

• Как оприходовать акт приема-передачи услуг, если в акте и в счете на оплату указаны разные реквизиты?
• Как в налоговом учете КФХ на ЕСХН отразить получение земельного участка в дар?
• Почему не сходится бухгалтерский баланс при отражении транспортного средства, приобретенного организацией за счет собственных средств?
• Можно ли применять ЕНВД при розничной продаже сигарет в магазине?
• Удержания по исполнительному листу не отражаются в регламентированном учете за 2018 год
• Может ли работодатель отказать беременной работнице в ежегодном отпуске?
• Как определить амортизационную группу для стружкодробилки (установка измельчения металлической стружки УИМС-У21-11)?
• Нужен ли приказ и заявление о выдаче средств под отчет при оплате корпоративной картой в магазинах?
• Как настроить 1С 3.0, чтобы курсовые разницы не начислялись?
• Как провести сверку с ИФНС по налогам и взносам, если в личном кабинете отображаются переплата и пени?
• Декларация 3-НДФЛ: как заполнить строку «Сумма фактически уплаченных процентов по займам» при ипотеке?
• Как оформить отпуск работнику, если директор находится на больничном?
• Как рассчитать чистые активы при выходе участника из состава учредителей ООО?
• Как отразить в СЗВ-СТАЖ работника, умершего во время отпуска?
• Как заполнить табель учета рабочего времени при сдельной оплате труда?
• Как зарегистрировать исправленный счет-фактуру?
• Можно ли при расчете ЕНВД для кафе не учитывать площадь детской и игровой комнаты?
• Отражение в 1С УПП 3.0 переноса ежегодного отпуска работника из-за больничного
• Должна ли премия за декабрь, выплаченная в январе, отражаться в справке 2-НДФЛ за 2022 год?
• Верно ли выставлен корректировочный счет-фактура?
• Как оформить дополнительное соглашение с арендодателем при изменении адреса арендованного объекта?
• Импорт товара из Китая через Казахстан. Где платить НДС?
• Остаток в товарно-материальном отчете
• Использование латиницы в названии организации
• Производство и продажа мебели для ИП на патенте
• Аренда помещения не для торговли: документальное оформление
• В декларации по НДС за 3-й квартал 2022 года неверно указана стоимость прослеживаемого товара: как ответить на письмо налоговой?
• Возможен ли безналичный расчет при ПСН?
• Архив документов при ликвидации ООО
• Как ИП оформить трудовые отношения с тренерами фитнес-центра?
• Какими проводками отразить посев и продажу сена?
• Счет 97 в балансе
• Трудоустройство гражданина Украины с видом на жительство
• Может ли ИП на УСН (доходы минус расходы) уменьшить минимальный налог к уплате на сумму взносов с дохода свыше 300 тысяч рублей?
• Как организовать ЭДО с подотчетными лицами при работе в 1С?
• По какой строке упрощенной формы 2 бухгалтерского баланса отразить ОНО?
• В какие сроки ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя в фондах?
• Повторно пришел отрицательный протокол по РСВ за 2018 год: как поступить?
• Пришло уведомление об отказе в приеме РСВ: как сдать отчет?
• Должен ли работодатель выплачивать пособие по уходу за ребенком?
• Как ликвидированное ООО может получить остаток денег по контракту с государственной организацией?
• Нужно ли дополнительно подавать заявление на подключение страхователя к электронному документообороту ПФР перед сдачей отчета СЗВ-ТД?
• Можно ли на документы, поступившие в обособленное подразделение, ставить печать головной организации?
• Нужно ли в книге покупок регистрировать счет-фактуру со ставкой НДС 0%?
• Как рассчитывается оплата дополнительного больничного по БиР?
• Достаточно ли претензии от покупателя для возврата ему денежных средств?
• Где в УПД со статусом 1 должен расписываться ИП?
• Впервые — проверка банком кассовой дисциплины
• Документальное оформление возмещения затрат на материалы
• Уведомление налоговой о совмещении ИП УСН и ЕНВД
• Действительна ли форма путевого листа ПГ-1 для ИП?
• Перерасчет НДФЛ при сообщении о внешнем совместительстве работника
• Как заполнить СЗВ-ТД при признании записи о приеме на работу недействительной?
• Как в 1С исправить ошибки предыдущего периода по НДС?
• Форма 1-НКО в Росстат
• Какие документы по зарплате должны быть в организации?
• Входит ли в обязанности бухгалтера составление декларации 3-НДФЛ?
• Как учитывать объект лизинга на балансе лизингополучателя с 2022 года?
• Смена директора и юридического адреса ООО: кто подписывает протокол, если в ООО три учредителя?
• Является ли код из ОКВЭД 33.13 лицензируемым видом деятельности?
• Как в 1С ЗУП 3.1 заполнить справку 2-НДФЛ, если уволенному работнику была излишне выплачена зарплата?
• НДФЛ перечислен по месту прописки ИП
• Как возместить расходы на покупку билетов в командировку, если директор рассчитался личной картой?
• В каком периоде можно уменьшить налог на сумму взносов ИП «за себя»?
• Когда нужно произвести выплаты по первому больничному листу за счет работодателя?
• Можно ли считать, что запись о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, сделана ИФНС с нарушением?
• Нужно ли в счете-фактуре и УПД заполнять графы 1б-4 при оказании транспортных услуг?
• Как произвести расчет при увольнении?
• Кто может быть материально ответственным лицом за ОС в частной медицинской клинике?
• Можно ли вносить корректировки при переносе данных из 1С ЗУП в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Должен ли ИП на ОСНО вести учет основных средств?
• Каковы особенности оплаты больничных в связи с COVID-19?
• Увольнение по соглашению сторон: нужно ли применять районный коэффициент и северную надбавку при выплате выходного пособия?
• Как при ОСНО учитывать в 1С Предприятие авансовый платеж по договору лизинга?
• Задача: отразить выбытие станка в бухучете
• Как произвести понижение оклада?
• Нужно ли заключать сублицензионный договор с поставщиком при покупке лицензии для сайта?
• Бюджетное учреждение расположено в жилом доме: по какой статье КОСГУ отражать взносы на капитальный ремонт?
• Выбор учетной политики
• Как учитывать разницу между бухгалтерским и налоговым учетом при приобретении ОС стоимостью от 40 до 100 тысяч рублей?
• Налоги при выявленных излишках товара при продаже
• Учет областного имущества на забалансовых счетах
• Возврат авансов от покупателей
• Как сформулировать пункт в трудовом договоре о личном досмотре (осмотре) работников после окончания работы?
• Каким образом перечислить НДФЛ с заработной платы за декабрь 2016 года до окончания месяца?
• Нужно ли акт на списание канцтоваров подкладывать к авансовому отчету?
• Сдача промежуточного отчета 4-ФСС
• Оформление расчета при увольнении в кассовой книге
• 1C 7.7 Услуги сторонних организаций не попадают в книгу покупок
• Переход с УСН на ЕНВД при переезде
• Увольнение работника за прогул
• Расчет отпускных
• Можно ли принять на работу иностранного гражданина, у которого в патенте не указана специальность?
• Как рассчитать налог при переходе на патентную систему налогообложения в Нижнем Новгороде?
• ООО на ЕНВД: уценка товара более чем на 20%
• ИП прекратил деятельность по ЕНВД: какие отчеты нужно сдать?
• Почему в 1С 8.3 в КУДиР попадают страховые взносы из «Отражения зарплаты в бухучете», если взносы еще не уплачены?
• Имущественный налоговый вычет (код 311) в 1С Предприятие 7.7
• Дополнительный страховой взнос на накопительную часть трудовой пенсии: проводки
• Справка о неполучении пособия при рождении ребенка отцу — образец
• Оформление займа от учредителя в качестве дохода фирмы
• Возможно ли уволить работника, находящегося в отпуске по беременности и родам?
• Формирование валюты баланса в 1С
• Заполнение 3-НДФЛ при покупке недвижимости и последующей продаже по договору уступки права требования
• Учет в 1С 8.2 затрат, возмещаемых комитентом комиссионеру, у комитента
• Можно ли переплату по налогу на прибыль за 2016 год зачесть в счет неоплаченных пеней и штрафов в 2022 году?
• На кого оформить автомобили при увольнении водителя?
• Настройка НДФЛ в 1С 8.2 ЗиУПР
• ЕНВД. Регистрация с опозданием
• Невовремя начислена госпошлина
• Имеет ли право ИП сделать запрос бывшему арендодателю на предоставление акта сверки взаиморасчетов?
• Задача: составить «самолетики» и оборотно-сальдовую ведомость
• ПКО и РКО в программе и при печати не идентичны: является ли это нарушением?
• Может ли ИП заключить с физлицом договор авторского заказа для производства дизайнерской одежды?
• Как оплатить ужин с потенциальным партнером деньгами компании?
• Может ли самозанятый при расторжении договора вернуть оплату наличными в кассу ООО?
• Есть ли изменения в отчетности за 2-й квартал 2015 года по НДС?
• Заполнение декларации по НДС
• АДВ-11 в 2011 году
• Удержание из заработной платы суммы материального ущерба
• В бухучете за 2018 год не отражен земельный налог: как исправить ошибку?
• Взаимозачет с физическим лицом
• Расходы при уплате госпошлины на лицензию, которая еще не получена
• Каков порядок сдачи деклараций по НДС при реорганизации?
• Оформление документов «Поступление товаров и услуг» с входным НДС в 1С Предприятие 8.2
• Применение ставки рефинансирования при получении займа
• Учет покупки ККМ и расходов по ее обслуживанию для ИП в 1С 8
• Куда нужно отчитываться ИП на УСН (6%)?
• Расходы на страхование груза
• Отчет по НДФЛ при аренде помещения
• Ошибка при расчете экологического платежа
• Ответственность главного бухгалтера
• Отчет агента об оказанных услугах
• Аренда площади у физлица: какие документы должен предоставить арендодатель для учета расходов у ИП на УСН (15%)?
• Обязаны ли субъекты малого предпринимательства создавать в бухучете резерв по сомнительным долгам?
• Какую систему налогообложения выбрать для деятельности по изготовлению автомобильных номерных знаков?
• Работник принес больничный лист: какие документы должен оформить бухгалтер?
• После уплаты налога по УСН и оплаты стоимости патента в личном кабинете ИП отражается переплата по налогам: что делать?
• Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
• Как оформить выдачу директору корпоративной карты для покупки товаров для нужд организации?
• Переплата по больничному: как исправить ошибку?
• Как оформить ответственное хранение задатка?
• Как работнице получить налоговый вычет?
• Почему в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 в разделе 2 6-НДФЛ заполняются только отпускные?
• Как списать расходы по купленной услуге в сервисе «Контур.Бухгалтерия» при УСН?
• Каков порядок выплаты выходного пособия за 2-й месяц при сокращении штата, если работник не зарегистрирован на бирже труда?
• Внесение изменений в ЕГРЮЛ в связи с утверждением нового классификатора ОКВЭД
• Как отразить в бухучете вклад в уставный капитал другой организации ноу-хау?
• Какие документы вправе запрашивать ИФНС по ст. 93 НК РФ?
• Нужно ли регистрировать дополнительный код из ОКВЭД, если к розничной торговле прибавляется торговля по договору комиссии?
• Списание восстановленного НДС
• Положение о табельном учете на 2016 год в бюджетной организации
• Расчет декретных
• В заявлении на патент ошибочно поставили дату 31 декабря: нужно ли подать новое заявление?
• Охрану ставим на учет
• НДС к зачету
• Выплата клиенту в Казахстане компенсации расходов на ремонт является дебиторской задолженностью?
• Может ли ИП уменьшить стоимость патента, если из двух транспортных средств работает только одно?
• Из каких документов состоит папка личного дела работника?
• Приобретение ТМЦ и услуг за наличку
• Новая выписка из ЕГРЮЛ после продажи доли
• В 1С 8.3 не проводится реализация при закрытии месяца
• Как ИП написать заявление в ФНС об освобождении от уплаты страховых взносов?
• Как учитывать денежные средства в кассе ООО?
• Заполнение сведений об основных средствах в форме 1-предприниматель
• Переплата по НДФЛ в конце года
• Расчеты с покупателями организатора совместных покупок
• Можно ли ИП сдать единую упрощенную декларацию?
• Каков срок давности привлечения к административной ответственности за непредставление отчета в органы статистики?
• В чем отличия учета НДС при экспорте сырьевого товара от несырьевого?
• Как оформить возврат денежных средств покупателю в сервисе «Контур.Эльба»?
• Уплата налога на прибыль
• Выбор кода ОКВЭД для продажи зоотоваров
• Изменение должностных обязанностей
• Как заменить годы для расчета пособия по БиР при уходе из декрета в декрет?
• Как настроить сдельный заработок в 1С ЗУП 3.1?
• С 1 октября исправлять ошибки в форме СЗВ-М нужно будет по новым правилам
• Корректировка по налоговому учету в 1С 8.3 при переходе с ОСНО на УСН (15%)
• Может ли налоговый вычет получить супруг, если дом оформлен в равных долях?
• Проведение доплаты к отпуску в 1С 8.2
• Куда уплачивать НДФЛ и страховые взносы с зарплаты при наличии обособленного подразделения?
• Должна ли сумма уплаченного минимального налога по УСН за 2020 год отражаться в акте сверки с ИФНС?
• Как оформить отказ об осуществлении документооборота в электронном виде?
• Может ли ИП уменьшить авансовый платеж по УСН (6%) за 1-й квартал 2018 года на страховые взносы?
• Как ООО на ОСНО может уменьшить налоговую базу на сумму расходов по договору оказания услуг дизайна?
• Какими проводками начислить задолженность физлица по исполнительному листу?
• Какими проводками отразить перепродажу услуг, если основным видом деятельности является торговля?
• Как поступить ИП, который не зарегистрировал в ПФР договоры с работниками в 2015 году?
• Как оплачивается последующий больничный после нарушения режима?
• Учет услуги технического обслуживания климатического оборудования
• Передача через 1С заявления о возврате излишне уплаченной суммы налога
• Оплата аренды с чужой карты
• Убытки при УСН
• Что означает код вычета 215 в справке 2-НДФЛ?
• При переводе внешнего совместителя на основную работу пишется заявление работника или предложение работодателя?
• Оплата от физического лица за товар на расчетный счет: подтверждающие документы
• Сроки получения справок об открытых расчетных счетах
• Можно ли выплачивать компенсацию за использование автомобиля в служебных целях один раз в год?
• Можно ли снизить ставку налога по УСН в Алтайском крае в 2021 году при осуществлении грузоперевозок?
• Передача имущества на праве оперативного управления: какие проводки составить принимающей стороне?
• Проведение тендера?
• Имеет ли организация право при оказании экспедиторских услуг на территории РФ выставлять услуги с НДС?
• Уведомление УФМС о приеме на работу гражданина Таджикистана с патентом: является ли нарушением, если не отправлена копия трудового договора?
• Может ли ООО на ОСНО, занимающееся разработкой анимации и видеороликов, претендовать на льготы, предоставляемые ИТ-компаниям с 2021 года?
• Отражение недоимки в форме 4-ФСС
• Учитывать ли при расчете страхового стажа периоды работы за границей?
• Как поступить, если после выплаты отпускных директор по производственным причинам не ушел в отпуск?
• Какой проводкой учесть возвратные отходы?
• Почему в 1С 8.3 не закрываются счета 68 и 69?
• Как ИП узнать о наличии задолженности по уплате фиксированных платежей в ПФР?
• Как в 1С 8.3 организовать поиск номенклатуры, когда подбираются позиции в спецификацию?
• Как провести санаторную путевку для директора на ИП на ЕНВД?
• Как поступить, если был ошибочно пробит чек?
• Вычеты на детей в 1993-1996 годах
• Оформление заявлений 13001, 14001